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增資驗資

?最近為了標準公司的資本問題，出了年檢驗資的規則。為標準公司注冊資本貨幣出資、驗資行為，防備和打擊虛報注冊資本、虛假出資和抽逃資金等違法行為，經市工商局、市財政局、人民銀行南京市中心支行和中國銀行業監視管理委員會南京監管局協商研討，南京注冊公司代理現提出如下意見，請遵照執行。

一、樹立公司注冊資本驗資電子比對系統，并將其歸入市政府行政電子監察系統，使公司注冊資本貨幣出資、驗資行為標準化、透明化。注冊公司代理介紹注冊資本驗資電子比對系統信息包括兩大局部，一是驗資資金的根本狀況，包括驗資開戶賬號、開戶稱號、開戶行、開戶時間、驗資資金總額、出資方稱號、資金轉出銀行、資金數額、資金轉入時間等要素;二是驗資報告根本狀況，包括驗資報告出具單位稱號、詢證人姓名、驗資報告簽字注冊會計師姓名等要素。

二、各商業銀行(含外資銀行，下同)要嚴厲依照《錢銀行結算賬戶管理方法》為企業設立注銷和增加注冊資本變卦注銷開立驗資賬戶，驗資賬戶的資金必需是來源于擬設立公司或擬增加注冊資本的股東，不得由第三方代墊資金(法律法規另有規則的除外)，各商業銀行應當標準出具詢證單行為，出具的詢證單應當載明資金來源、資金性質以及資金數額等反映資金狀況的主要事項。

三、各商業銀行要嚴厲按照《錢銀行結算賬戶管理方法》及《錢銀行結算賬戶管理方法施行細則》的規則監管開戶公司注冊資本金的流向，嚴厲按以下規程操作，不得隨意將驗資資金直接轉回股東。

(1)公司經工商部門核準設立注銷的，注冊公司代理介紹應當憑該公司停業執照等有效文件及公司印章向銀行申請開設公司根本賬戶，并將驗資賬戶內的資金轉入公司根本賬戶后，資金方可用于正常結算和支付。

(2)公司經工商部門核準增加注冊資本和實收資本注銷的，應當憑增加注冊資本或實收資本后新頒發的停業執照和公司印章，將驗資賬戶內的資金轉入公司根本賬戶后，資金方可用于正常結算和支付。對公司與股東之間確因商業買賣需求直接支付資金的，應憑買賣雙方的相關商業協議或合同，依法辦理資金結算和支付，否則不予辦理。

(3)公司未被核準注銷的，申請人應當憑工商注銷部門核發的撤銷企業稱號預先核準通知書，向商業銀行申請注銷驗資賬戶和抽回注冊資本金;公司在設立過程中，有局部投資人(股東)因特殊緣由需求撤回投資的，申請人應當憑工商注銷部門核發的調整投資人后的稱號預先核準通知書，向商業銀行申請抽回投資資金，并按原途徑退還投資人，商業銀行應當收回原詢證單并重新出具詢證單。

(4)對申請撤回驗資賬戶資金或發現其他異常狀況的，商業銀行也可向工商注銷部門發出詢證函，核實相關狀況，工商注銷部門應當積極配合，及時將相關狀況書面函告詢證銀行。

四、各商業銀行不得為虛假出資或墊付出資行為提供便利條件，一經發現，由人民銀行或銀監局依法處置，并責令追查相關人員義務;同時在為公司開立驗資賬戶工作中發現有虛假出資或墊付出資行為的，應及時向工商注銷部門通報并不得出具詢證函。工商部門發現有虛假出資或墊付出資行為的，也應當及時向人民銀行、銀監局和相關商業銀行通報相關狀況，并有權將為虛假出資或墊付出資行為提供便利條件的相關銀行列入重點監管黑名單，由人民銀行依法處置。

五、各會計師事務所要依法實行鑒證效勞職能，認真審核資金來源和到位狀況，注冊會計師應當親身到銀行詢證相關資金狀況，不得由其別人員替代。注冊公司代理介紹關于資金不是來源于股東的，各會計事務所和注冊會計師應回絕出具驗資報告，否則財政部門和工商部門將視為出具虛假驗資報告依法處置。關于違背規則出具虛假驗資報告的，由財政部門或工商部門沒收非法所得、罰款;情節嚴重的，財政部門撤消直接義務人員的資歷證書、責令會計事務所暫停執業，工商部門撤消其停業執照。

六、工商部門要嚴厲依法展開注冊注銷工作，認真審核申請人提交的驗資報告，必要時可對其申請資料停止本質性檢查，同時工商部門要加大對虛假出資行為的查處力度，定期或不定期地抽查新設立公司和增資公司的出資狀況，并經過日常監管和年檢等工作強化對公司出資行為的監管。相關銀行以及會計事務所應給予工商部門必要的輔佐和配合。

七、市工商局、市財政局、人民銀行南京市中心支行和中國銀行業監視管理委員會南京監管局要高度注重標準公司注冊資本出資、驗資行為，根據各自的職能認真展開工作，加大檢查和監管力度。注冊公司代理介紹同時要樹立親密的協作溝通機制，肯定聯絡員，定期互通狀況和召開聯席會議，對發現有異常狀況的要及時通報并停止調查，共同做好標準公司注冊資本出資和驗資監管工作，為我市經濟社會開展營造良好的市場環境。